За целый ряд крупных трат положен налоговый вычет — возврат части налога, уплаченного за покупку квартиры, лечение, образование, фитнес-услуги, оформление страхования жизни, и так далее. Положен ли налоговый вычет пенсионеру? Расскажем в этой статье!
Положен ли пенсионерам налоговый вычет
Налоговый вычет положен тому, кто имеет за нужный период официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. По сути, именно с этой суммы и будет выплачиваться вычет.
Если пенсионер не трудоустроен и не занимается рабочей деятельностью, а только получает пенсию (любую), то он не имеет права на налоговый вычет. Но если он продолжает работать или сдает свою квартиру в наем, то может оформить все документы. Важно! Работать нужно в тот период, когда производились траты, если пенсионер устроился на работу после оплаты лечения, вложений в образование или оформления страхования, вычет не положен.
Обратите внимание! Чтобы именно пенсионер получил налоговый вычет, все бумаги должны быть оформлены на его имя, он должен быть главным субъектом сделки, тем человеком, который платит деньги. В противном случае вычет будет получать тот, кто формально был плательщиком.
Есть еще один важный нюанс: в некоторых случаях получать налоговый вычет могут родственники — например, в случае с дорогостоящим лечением. Тут вычет может быть предоставлен супругу пенсионера или детям. Таким образом, неработающие пенсионеры, по сути, могут получить вычет для своей семьи, просто получат его те близкие родственники, которые оплатили эти услуги и имеют официальный доход. С обучением примерно та же история, если пенсионер получает образовательные услуги в аккредитованном учреждении (это не только высшее образование, но также курсы повышения квалификации, кружки, частные семинары, и так далее).
Налоговый вычет при покупке квартиры
Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером возможно. Если вы являетесь пенсионером, то при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, вы можете:
Получить налоговый вычет можно на часть суммы до 2 млн. рублей, то есть, его максимальный размер составляет 260 000 рублей (13% подоходного налога от указанной суммы). Кроме того, можно компенсировать оплату процентов по целевым кредитам и займам на покупку недвижимости, однако существует ограничение на размер имущественного налогового вычета – 3 млн. рублей (т.е. максимально можно вернуть 390 000 рублей).
Важно! Получение налогового вычета пенсионерами за покупку квартиры возможно, если вы приобрели ее не у близкого родственника, не вступили в право собственности или ранее уже получали налоговый вычет.
Подробнее о получении вычета при покупке квартиры мы рассказали здесь
Налоговый вычет на лечение
Вычет начисляется на сумму, не превышающую 120 000 рублей (с 2024 года - не более 150 000 рублей), то есть, его максимальный размер составляет 15 600 рублей. При этом сумма не может превышать отчисленного работодателем налога за год.
Как мы уже указали выше, получить вычет может родственник неработающего пенсионера, для этого к пакету документов нужно будет добавить бумаги, которые подтвердят степень родства.
Получить вычет за лечение можно в течение трех лет после произведенных трат.
Более подробно о налоговом вычете после трат на лечение вы можете получить вот тут
Налоговый вычет за обучение
За пенсионера, который не работает, вычет может получить кто-то из родственников.
А если пенсионер работает сам, то уже он может получить вычет за своих детей и опекаемых, усыновленных детей, если они младше 24 лет на момент получения образования. Налоговый вычет положен за любой тип обучения — вуз (очная форма обучения), среднее специальное образование, школа, детский сад, курсы, кружки, подготовительные занятия, и так далее.
Максимальный лимит, на который рассчитывается вычет, за каждого ребенка составляет 50 000 рублей (с 2024 года - не более 110 000 рублей), за себя, братьев и сестер — 120 000 рублей. Поэтому самый максимальный вычет составляет 15 600 рублей.
Для оформления вычета понадобятся документы, подтверждающие родство.
Более подробно о получении вычета за образование здесь
Документы для получения налогового вычета пенсионеру зависят от ситуации. Но базовый вариант таков:
Далее зависит от ситуации. Это могут быть документы на квартиру (договор купли-продажи, документ о вступлении в право собственности), на лечение (договор с клиникой, чеки, квитанции), на образование (договор с образовательным учреждением, чеки, квитанции). Перед тем, как подавать заявление, уточните конкретный список, чтобы не пришлось собирать его заново.
Получить вычет можно через своего работодателя или самостоятельно в ФНС онлайн после заполнения всех деклараций.
