Возможен ли налоговый вычет при продаже автомобиля? Многие задаются этим вопросом, однако ответ не так прост, как можно было бы ожидать.
Продавая автомобиль, владелец должен выплатить с этой сделки НДФЛ. Но в ряде случаев положенную к уплате сумму можно уменьшить. Когда, насколько и как именно это сделать, расскажем в этой статье.
Налогового вычета, выраженного в определенной сумме, которая возвращалась бы человеку, ни при продаже, ни при покупке автомобиля не положено. Налоговый вычет можно получить, напомним, при покупке квартиры, лечении, обучении, оформлении добровольного страхования жизни. ССЫЛКИ
Однако при продаже автомобиля налоговое послабление все же существует. При определенных условиях можно уменьшить размер налога, который уплачивается владельцем при совершении сделки купли-продажи. Если рассматривать его с точки зрения поговорки «сэкономил — считай, заработал», то определенные финансовые выгоды продавец имеет.
Уплачивать НДФЛ при продаже имущества необходимо, если оно находилось в собственности менее трех лет, при этом сумма продажи оказалась выше суммы приобретения либо сумма продажи превышает 250 000 рублей. Это касается автомобиля и другого движимого имущества, кроме ценных бумаг. При этом владелец должен самостоятельно рассчитать размер налога, заполнить и подать декларацию (ст. 214.1, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если автомобиль принадлежал вам менее трех лет и продан за сумму, превышающую 250 000 рублей, с его продажи нужно заплатить НДФЛ.
Это, как мы уже говорили, уменьшение выплачиваемого налога при продаже автомобиля. Благодаря ему можно уменьшить налогооблагаемый доход, но есть ограничение — на сумму, не превышающую 250 000 рублей.
Кроме того, владелец вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (п. 6 ст. 210, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2, 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Итого есть два варианта:
1. Уменьшить доход на фактически понесенный расход по приобретению имущества.
2. Получить имущественный вычет в 250 000 рублей.
Какой выбрать налоговый вычет при продаже автомобиля? Зависит от ситуации, в которой вы продаете автомобиль, от того, сохранились ли у вас нужные документы.
Общая формула расчета налога выглядит так:
Доход от продажи * 13% (стандартная ставка НДФЛ).
Таким образом можно получить сумму, которую придется заплатить с дохода от продажи имущества как налог.
Если же воспользоваться имущественным вычетом, то сумму «доход от продажи» нужно уменьшить на 250 000 рублей, и уже это число умножать на 13%.
Например, если вы продали автомобиль за 600 000 рублей, то с учетом имущественного вычета получится следующее:
(600 000 — 250 000) * 13% = 45 500 рублей — именно такую сумму нужно будет заплатить по декларации НДФЛ.
А без имущественного вычета пришлось бы заплатить 78 000 рублей.
Чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно иметь документы, которые подтверждали бы приобретение имущества за определенную сумму (договор купли-продажи, чеки, расписки, и так далее). Если они у вас сохранились, размер уплачиваемого налога можно сократить вплоть до нуля.
Например, если машину продали за 600 000 рублей, а покупали за 700 000 рублей, то разница даст отрицательный результат, и следовательно, налог можно будет вообще не платить.
Главная загвоздка в том, чтобы иметь документы, которые дадут на это право. Поэтому важно сохранять все договоры и чеки, когда речь идет о дорогостоящих покупках.
И напомним еще раз, что если автомобиль принадлежал владельцу более трех лет, то доход от его продажи не облагается налогом и подавать налоговую декларацию не нужно.
Предоставить ее нужно не позднее 30 апреля того года, который следует за годом, в который совершалась продажа. Оформить декларацию можно на сайте ФНС (и таким образом передать онлайн) либо при личном визите в налоговый орган или МФЦ. Также можно выслать декларацию по почте письмом с описью вложения и уведомлением.
А заплатить налог нужно не позднее 15 июля того года, когда подается декларация.
Если проигнорировать требование заплатить налог, может быть наложен штраф. За каждый просроченный месяц предоставления декларации будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога, но не больше 30% суммарно. При этом штраф в любом случае будет не меньше 1000 рублей.
Обратите также внимание, что если правильно оформить и подать декларацию, но не заплатить вовремя, то штраф не начислят, нужно будет выплатить только пени за просрочку платежа.
